En 2023, un total de 484 320 contribuables ont déclaré avoir cotisé à un CELIAPP, avec une cotisation médiane de 8 000 $, le montant maximal autorisé pour l’année.
Les Canadiens âgés de 25 à 34 ans représentent la majorité des contributeurs, avec plus de 57 % des utilisateurs du CELIAPP. Plus de 61 % d’entre eux perçoivent un revenu supérieur à 60 000 $. Ce produit séduit donc particulièrement les jeunes foyers aux revenus confortables qui ambitionnent d’accéder au marché immobilier.
Le CELIAPP allie les avantages fiscaux des REER et des CELI : les versements sont déductibles d’impôt et les retraits le sont également, à condition qu’ils servent à acquérir un premier logement.
L’auteur financier David Chilton, surtout connu pour Le Barbier riche, a qualifié le CELIAPP de « meilleure offre de l’histoire de l’épargne au Canada ». Il exhorte les acheteurs potentiels d’une première maison à profiter pleinement de ses avantages fiscaux uniques.
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Le CELI devance toujours le REER.
L’engouement initial pour le CELIAPP est encourageant, mais le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) demeure l’outil d’épargne privilégié des Canadiens, parmi les trois options enregistrées.
En 2023 :
- 7,5 millions de contribuables ont cotisé à un CELI.
- Les contributions médianes atteignent 6 500 $, le maximum autorisé en 2023.
- La moitié des participants au CELI gagnaient moins de 60 000 $ et près de deux tiers, moins de 80 000 $.
- Les Canadiens de 65 ans et plus n’ont pas dérogé à la règle : 2,3 millions d’entre eux ont contribué à leur CELI.
En comparaison, 6,3 millions de contribuables ont alimenté leurs régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER). La contribution médiane s’établissait à 3 420 $ pour ceux qui n’avaient cotisé qu’à un REER. Elle atteignait quant à elle 5 000 $ pour les personnes ayant également investi dans un CELI.
Les cotisations aux REER sont traditionnellement associées à une population plus âgée et aux revenus les plus confortables :
- Plus de la moitié des participants (54 %) percevaient un revenu supérieur à 80 000 $.
- Les personnes âgées de 45 à 64 ans ont apporté la contribution la plus importante.
Les données révèlent des usages différents des outils d’épargne selon les revenus et l’âge. Les cotisations aux CELI sont restées stables, entre 6 000 et 6 500 $, quel que soit le revenu. En revanche, les cotisations aux REER varient considérablement : elles atteignent seulement 1 060 $ pour les revenus inférieurs à 20 000 $ et culminent à 6 810 $ pour les revenus supérieurs ou égaux à 80 000 $.
| Modalité | REER | CELI | CELIAPP |
|---|---|---|---|
| Cotisation annuelle minimum | Jusqu’à 18 % du revenu, soit un maximum de 31 560 $ en 2024. | 6 500 $ | 8 000 $ |
| Limite de cotisation à vie | Aucune limite | Cumul depuis 2009 : 88 000 $. | 40 000 $ |
| Contributions déductibles du revenu imposable. | ✔️ Oui | ❌ Non | ✔️ Oui |
| Bénéfices libres d’impôt | ✔️ Oui | ✔️ Oui | ✔️ Oui |
| Retraits libres d’impôt | ❌ Non (Sauf pour RAP*) | ✔️ Oui | ✔️ Oui (pour une première propriété) |
| Conditions de retrait | Imposables sauf pour le RAP | En tout temps, peu importe la raison | Pour acheter une première propriété |
| Usage visé | Épargne-retraite | Épargne générale/placement | Primo-accédants |
*RAP = Le Régime d’accession à la propriété permet aux primo-accédants de retirer jusqu’à 35 000 $ de leur REER, à rembourser sur 15 ans.
Les habitudes d’utilisation révèlent des clivages économiques et générationnels
Chez les Canadiens âgés de 25 à 64 ans, les cotisations au REER et au CELI augmentent généralement avec l’âge.
Cependant, les adultes plus âgés étaient beaucoup moins susceptibles de cotiser à des REER, avec seulement 434 000 participants âgés de 65 ans et plus, comparativement à 2,3 millions de participants au CELI dans le même groupe d’âge.
Le CELIAPP, en revanche, a été presque entièrement alimenté par de jeunes participants, avec une utilisation négligeable chez les personnes âgées de 45 ans et plus.
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Last modified: avril 10, 2025
